课程背景BACKGROUND

——用财务思维驱动业务增长，让数据成为经营决策利器

企业发展，成于经营，稳于财务。在“创业维艰、守业维艰、发展更维艰”的现实中，企业的生存能力往往取决于其财务健康与经营智慧。一名卓越的管理者，不仅是业务的领军者，更应是财务的洞察者——能看懂报表、把控风险、优化成本、做好预算、驾驭现金流。

那么在经营管理过程当中，什么样的财务分析能让管理者发现问题、并及早解决问题？什么样的财务分析方能让投资人做到心中有数，未雨绸缪，并能真正提升助力经营发展？如何不让企业陷入“一分钱难倒英雄汉”的资金困境，如何将成本管理的创新思维融合到公司的战略、预算、管理和执行的每个环节？构建以风险为导向的财经管理体系作为经营防火墙尤为重要。财务，是每一位商业人士都必须要掌握的一门语言，拥有财务思维，才能透彻理解商业的底层逻辑，掌握它，不仅是在管理一个部门，更是在运营一个持续增值的企业。

课程安排ARRANGEMENT

课程时长

2-3天，6小时/天

适用对象

企业董事长、总经理、中高层管理干部、财务及部门负责人

授课方式

讲师讲授+案例剖析+小组研讨+情景模拟+工具演练（全程高互动、强输出）

课程收益BENEFITS

建立系统的财务思维，打通业务与财务的任督二脉

掌握实用的财务工具，透过数据报表看透经营本质

提升经营效率与效果，为企业经营提质增效夯基石

拥有较强的决策能力，在经营决策上做出精准判断

学会用业财语言沟通，提升团队协同资源整合效率

课程大纲OUTLINE

一、互动环节导入导引
1. 利润增长模型
模型工具展示应用：收入VS成本预测对利润的影响
互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策
互动环节启示：用数据说话
1）财务深入业务为业务赋能
2）业务探究财务为管理加分
3）财务业务信息三位于一体
2. 不同视角下的成本管理
——财务、管理、决策不同视角下的成本管理
案例讲解：管理者眼里应有的成本管理与业务决策
二、管理者必备的财务风险雷达
1. 企业经营的十大财务风险信号
2. 管理者识别企业经营风险的“五维视角”
3. 防范经营财务风险管理手段
——“一利五率”KPI指标考核背后的底层逻辑及经营导向－提升经营质量
1）不要没有收入的合同
2）不要没有利润的收入
3）不要没有现金流的利润
三、财务管理运营的“两大法器”
1. “望远镜法”登高望远，高瞻远瞩，预测未来
1）跳出财务看企业，看懂行业盈利模式
2）对比行业财务价值，找到自身差距
案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维
案例启示：商业背后的底层逻辑：“现金流”生意经
——应收账款（别人欠的钱）
——存货周转（运营的效率）
——应付账款（欠别人的钱）
模型工具展示应用：资金管理驾驶舱－业务手中的“三环”管理
总结：透彻理解商业世界需要财务思维
案例讲解：透过ROE指标深层次剖析企业的经营状况作好经营决策
模型工具展示：杜邦分析模型剖析问题根源、预测未来场景应用
2. “显微镜法”见微知著，刨根问底，解决问题
1）层层深入，刨根问底：“五个为什么”根因分析法
——背景来由&场景应用
举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？盈利驱动树，改善企业的经营结果
举一反三案例剖析：库存与存货背后的管理真相
案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理
思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式
思考启示：数据背后的管理真相
深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险
模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题
本章节重点解决的问题：管理者的财务思维和财务意识

导入：企业的三张报表
企业的“底子”－资产负债表（战略、家底子是否厚实）
企业的“面子”－企业利润表（战争、赚钱能力与质量）
企业的“日子”－现金流量表（子弹、真金白银含金量）
一、利润表：企业赚钱吗，不可不察成绩单（肌肉运动：经营效绩单－静中生动）
1. 利润表的八大功能与关键科目的解读及运营状况分析
2. 收入与费用的业财差异解析
案例：企业经营业财合规管理的重要性
3. 利润表的解读思路与方法
案例解读：某企业利润表巨亏说明企业的盈利能力差吗？
4. 盈利质量的五大检验标准
案例解读：某昔日霸主不靠主业靠投资的战略反思
二、资产负债表：企业的“家底”与“负担”（人的躯体：经营平衡表－把握好度）
1. 资产的变现能力和流动性是否太差
2. 企业的债务负担是否“超重”
3. 资产质量与负债风险的双面透视
4. 从资产负债表看企业战略与决策偏好
5. 透过资产负债表看清实质管理问题
6. 管理者应知应会的贷款融资指标、客户信用评价标准
案例解读：管理者应知应会的指标解读
案例解读：如何轻松读懂企业资产负债表
三、现金流量表：企业的“生命线”（血液循环：经营循环表－谨防爆雷）
1. 经营获得的现金流是立身之本
1）经营、投资、筹资活动——看企业造血、换血、输血功能
2）企业现金流的八种情况分析
2. 资金链断裂的五大预警与应对策略
案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果
3. 管理者对现金流管理的应知应会
1）日常经营管理六大举措
案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”
案例讲解：谨防业财之间资金管理严重脱节
2）长期经营规划三大举措
案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念“现金流”生意经
模型工具展示应用：制作企业资金预测仪表盘
案例探讨及成果落地：如何做好企业的资金链的“守护神”
本章节重点解决的问题：管理者的报表解读和分析能力

一、全面预算&成本管理：让战略落地，让执行可控
1. 全面预算管理的“4W”
1）What－全面预算管理的目的与核心意义
2）Why－全面预算管理的好处与真正作用
3）Who－全面预算管理是谁的事情
4）Which－全面预算管理的误区及盲区
2. 企业战略目标的确定及分解
3. 年度经营目标的确定及分解
4. 企业走向“先策后控”的耦合管理时代
1）“先策”－事前策划：侧重预算阶段的精心策划
2）“后控”－事中控制：侧重执行阶段的有效控制
案例精讲：企业预算对成本的全过程管理
讨论：某企业预算编制的合理性
——全面预算管理对企业降本增效的控制手段
——重点成本费用的分析与控制
3）强调好钢用在刀刃上，强调花好每一分钱
4）评估控制效果，提升投入产出
案例讲解：原来还可以这么干
——人力成本的分析与控制方法
视频案例探讨：故事中企业的根本问题到底出在了哪？
——控制好目标达成管理工具－量本利分析法
模型工具讲解及应用：本量利、盈亏平衡点计算与分析控制
案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑
场景应用一：当既定目标难以达成之际，如何确保企业不亏损
场景应用二：若想达成年初预算目标，如何把握好经营节奏
5. 成本控制－不仅是节约，更是战略
——总成本战略将成本优势转化为核心竞争力
案例分享：成本控制高手的管理之道
6. 控制成本之精髓“全程标准控制及优化流程”
探讨：成本控制从发现问题开始：如何识别企业各环节浪费现象
7. 成本控制体现在细节处讲究精细化管理

非财务经理的财务管理

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