课程背景BACKGROUND
管理能力提升与财务管理思维提升
管理技能培训-管理者的价值性管理课程
市场上大多数的公司实施预算管理已经很多年了，但是大多数回总总结看是，总是觉得预算管理形式上是做起来了，也都同步实施了，但实质上却没有什么效果。更是有一部份公司还存在着相反的状况，不搞预算还好，搞了预算后，成本费用反而上升了，流程管理也下降了，管理都是为了预算而预算了。更困惑的是预算推下去后，收入和利润指标总是完不成，但是成本费用却超预算与预期了，在预算的管理执行上让企业步入了困境与难解的局。
本课程从预算管理工具的运用为重点，解决企业预算实施执行过程中存在的问题与疑惑，预算实施不落地、预算执行不到位的管理现象，如；
企业战略规划做的很好但无法落地？
企业销售收入达到一定业绩后无法再超越？
计划的利润目标在实际中很难实现？
在实施过程中绩效管理形同鸡肋？
运营管理中成本费用居高不下无法降本？
课程安排ARRANGEMENT
适用对象
部门经理、中层管理者、财务人员、预算相关人员
授课方式
讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与。
课程收益BENEFITS
本课程通过预算功能解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让学员在案例与练习中掌握预算的编制与作用，并在工作中解决实际的预算管理问题。
课程大纲OUTLINE
- 一、全面预算管理概述
- 1. 全面预算管理的意义
- 2. 全面预算与战略目标的关系
- 3. 全面预算与内部控制的关系
- 二、全面预算管理的障碍
- 1. 预算编制是完成自己的工作还是企业的要求
- 2. 预算管理是财务预算吗？预算管理不是财务的工作
- 3. 财务部在预算管理中到底是做什么的
- 4. 为何在预算管理中总是存在着争议与不合作
- 5. 预算执行差异与问题为何总是找不到相关责任人
- 6. 预算管理是否需要制度来管理
- 7. 如何建立一个企业的预算保障机制
- 三、全面预算的编制管理
- 1. 在预算编制前明确战略目标
- 2. 预算编制前目标分解的合理性
- 3. 预算编制前的计划体系
- 4. 预算编制草案的编制原则
- 5. 预算编制过程中的沟通协调
- 一、企业经营业绩指标的制定（预算指标制定的五个核心）
- 1. 以企业战略为核心
- 2. 以市场行情为核心
- 3. 以竟争战略为核心
- 4. 以营销政策为核心
- 5. 以产品能力为核心
- 二、经营业绩资源支持度的解析
- 1. 产品结构与获利能力解析
- 2. 经营业绩与经营成果的解析
- 3. 企业产能产量分析与分解
- 4. 企业经营模式设计与解析
- 5. 收入业绩的编制与落地执行
- 三、经营业绩执行落地的总结保障
- 1. 销售收入业绩回顾总结预算方法
- 2. 产品利润贡献能力预算方法
- 3. 年度经营政策策略预算方法
- 4. 年度问题反思总结预算方法
- 5. 制定营销战略计划预算方法
- 一、预算执行管控概述
- 1. 预算编制与成本管理的关系
- 思考：预算成本与实际成本哪个更大？
- 2. 预算成本管控的前提基础
- 二、预算执行的管理控制
- 思考：为何日常费用报销根本控制不住费用？
- 1. 预算成本控制的重要性与操作原则
- 思考：为什么预算控制要放在财务部？
- 2. 财务有效的控制预算执行
- 三、预算执行的管理审批
- 1. 为什么在执行预算过程还要再走审批流程？
- 2. 如何在预算执行中杜绝“两抢问题”
- 3. 如何运用预算审计从流程中控制预算执行？
- 4. 企业敏感性资产在预算执行中的管理方法？
- 一、全面预算考核的预算调整
- 思考：预算到底可不可以调整？
- 1. 预算的合理调整与控制
- 2. 预算内调整与预算外调整
- 3. 预算调整与利润业绩的联动影响
- 二、全面预算考核与执行
- 1. 差异结果的跟踪分析
- 2. 预算数据指标体系
- 3. KPI指标的建立与审核
- 4. 考核结果的执行
- 四、全面预算考核的问题
- 互动：预算考核都有哪些常规问题？
- 1. 可不可奖励预算节约额？
- 2. 预算准确度需不需要考核？
- 3. 预算考核指标量化的合理性？
- 4. 如何定性考核预算成效？
