课程背景BACKGROUND
企业过去的竞争靠成本，现在的竞争靠技术，明天的竞争靠风险管理。成本与技术决定企业发展的快慢，而风险管理决定了企业的生死。企业的风险管理与内部控制体系建设和风控水平，是政府监管部门和投资者对企业提出的要求，也是对企业进行评价的重要方面。
为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部审计流程及内部控制系统，有效的内部控制体系已成为企业稳健经营与永续发展的关键。内部审计与注册会计师审计相比较，其审计目的更加多样，审计涵盖的范围也更为宽广，从而可以服务于管理层的管理目的，帮助管理层分析评价企业的内部控制流程，并就内部控制系统的优化提供管理建议。
课程安排ARRANGEMENT
适用对象
董事长、总经理、财务、需要实施风险管理、内部控制、内审的各层级管理者
授课方式
讲师讲授、案例研讨、角色演练、小组讨论等形式的互动式，要求全员参与
课程收益BENEFITS
通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性与效益性，同时深刻理解内部审计、风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点：
通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制体系完整而系统的认识
掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进
深刻理解内部审计、风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”
学会在实务中如何运用技巧和方法找到问题的关键，改进管理并提高效益
课程大纲OUTLINE
- 一、企业风险管理的三道防线
- 1. 企业经营的三道防线各自职责
- 1）企业管理、风控、内控、合规、法务、内审之间的联系
- 2）风险管理的框架及内部控制五要素
- 3）战略风险、政策风险、市场风险、财务风险、法律风险、经营风险
- 案例分享：A企业是如何构建企业风险管理的三道防线
- 2. 后疫情时代对企业的影响
- 1）社会经济层面的影响
- 2）国家政策层面的影响
- 3）企业层面的影响
- 4）审计行业的影响
- 一、企业风险管理框架
- 1. 风险管理体系的整体框架
- 2. 风险管理框架之间关系
- 二、风险量化技术
- 1. 风险的频率评定标准
- 2. 风险的损失评定标准
- 三、风险管控策略
- 1. 控制措施
- 2. 风险承担
- 3. 风险规避
- 4. 风险转换
- 5. 风险控制
- 6. 风险偏好和风险承受度
- 课堂案例：以某企业为例，构建企业全面风险管理的关键成功要素
- 一、被监管背后的逻辑
- 1. 中国企业内部控制相关法规的发展历程
- 2. 五部委内控体系：整体框架
- 二、企业内部控制定义的理解
- 1. 内部控制的定义
- 2. 五部委内控体系：基本思路、原则和目标
- 3. 内控的作用：错弊三角理论
- 4. 内部控制有哪些局限性
- 5. 内部控制如何降低风险
- 案例分析：某公司北京北京买房记
- 案例分析：合规目标：“小会计”玩转2亿元
- 三、内部控制五要素
- 1. 控制环境
- 2. 风险评估
- 3. 控制活动
- 4. 信息与沟通
- 5. 监督
- 四、企业面临五大风险（国资委）
- 1. 战略风险-产业政策，技术创新，合作伙伴，竞争对手等
- 2. 财务风险-现金流转换，存货，应收款，货币的时间价值，无形资产等
- 3. 市场风险-采购环节的价格及信誉，销售环节的产品及供求关系等
- 4. 运营风险-品牌，新产品开发，营销及渠道等
- 5. 法律风险-法律法规，触碰底线，知识产权等
- 案例分析：五大风险产生的原因及其对策
- 五、搭建内部控制体系
- 1. 内部控制九个方面：人，财，物；供，产，销；物流，资金流，信息流
- 2. 内部控制三大目标及两大系统
- 3. 建立控制系统：信息系统控制；流程控制；内部审计
- 案例分析：内控体系搭建-“三足鼎立”，防范“共谋”
- 案例分析：资金风险：资产负债率是高一点好还是低一点好？
- 案例分析：现金流风险：资金的周转天数可以为负数吗？
- 案例分析：筹资控制风险案例-两份1500万元的贷款合同
- 案例分析：资产循环案例-多出来的存货
- 案例分析：无形资产循环案例-巴斯夫是谁？
- 案例分析：德国国家发展银行十分钟的悲剧
- 六、内部控制手册的编写
- 1. 内部控制手册的结构
- 2. 内部控制手册编写重点与难点
- 3. 内部控制手册编写案例分享与讨论
- 课程总结与回顾
- 1.课程主要内容总结与回顾
- 2.答疑解惑
